无锡境外投资备案和返程投资备案-合规

无锡境外投资备案和返程投资备案-合规

境外投资备案 刘生

新京报讯（记者任娇）据商务部官网25日消息，商务部、央行、国资委等7部委日前印发了《对外投资备案(核准)报告暂行办法》（下称《办法》），提出将对中方投资额3亿美元以上的对外投资、敏感地区、敏感行业的对外投资、出现重大经营亏损的对外投资等进行重点督查。

需要向商务部阐明并购企业该国的投资环境，是否有投资可行性，资金来源是否合法，投资公司是否在工商税务法律方面进行分析阐述等。?

境外投资备案申请好处?

1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度?

2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本?

3、提高国内企业形象，增加企业附加价值

4、统筹境内外企业发展，优化资源配置?

境外投资备案申请资料?

1、境内投资的主体信息。

2、境内投资主体（深圳公司）较近一个月财务报表?

3、中方投资的构成自有资金金额

4、中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份

5、向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人较近一个月银行水单??

一、境外投资需要注意什么？?

1.依据家严格控制非理性对外投资的管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度?

a.投资到敏感家和地区，如和未建交的家，或战乱家。?

b.投资敏感行业，如制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。

?c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。?

2.实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功?

a.小子大，如内投资主体市值几千万，要求 对外投资上亿。?

b.快设快出，如新设立企业申请境外投资。

c.有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。

公司经常有把钱打到外的需要，这就必须办理境外投资备案了。现在随着外汇的流出，相关部门也是越来越严格。包括商务部、人民银行等都会对此项投资进行核实。??

5月17日今日上午商务部召开新闻发布会。商务部新闻发言人高峰发布近期商务领域重点工作情况。数据显示，2018年1-4月，我国境内投资者共对全球144个国家和地区的2459家境外企业进行了非金融类直接投资，累计实现投资355.8亿美元，同比增长34.9%，连续六个月保持增长。对外承包工程完成营业额448.3亿美元，同比增长13.9%；新签合同额613.9亿美元，与去年同期基本持平。对外劳务合作派出各类劳务人员12.8万人，4月末在外各类劳动人员98.3万人，较去年同期增加6.5万人。我司专业办理境外投资备案详询商务顾问刘生直接电话联系?

拓展阅读

近年来，金融混业经营趋势较明显，并且这种混业趋势逐渐从单纯注重业务经营范围的外延式扩张转移到对企业核心竞争力的培养上来，表现为越来越注重对客户需求的满足，要求能为客户提供一揽子服务。[34]这种趋势不仅存在于商业性金融企业的重组、并购上，也体现在政策性金融机构的业务发展中。以美国进出口银行为例，在成立之初只是一个单纯的出口信贷机构，随着市场需求的变化，其业务重心逐渐转换，现在已经成为一个综合运用出口信用保险、担保以及出口信贷手段来扶持出口产业的全能型出口信用机构，通过业务品种优化、业务流程优化，为客户提供一站式服务，满足客户对出口金融服务的全部需求。[35]

美国进出口银行的业务变化具有较为典型的后混业经营时代的特征，代表了国际出口信用体系的未来发展方向。其优点很明显：一是能充分实现出口信用机构的出口扶持功能，有效满足企业对政府出口金融支持的需求，体现出口信用机构的核心价值；二是政策统一，管理方便。出口信用是一种政府主导的信用，为实现一定国家意图服务，它强调的是国家利益，若分散在几家机构行使，由于各自利益不同，难免出现政策不一致甚至相冲突的情况，不便于监管，不利于综合协调；三是能充分利用有限资金。出口信用是政府提供的优惠条件资金支持，以国家财政资金为后盾，Zui终损失由财政弥补，是一种间接的政府财政出口补贴方式，业务集中在一家办理，既节省运营成本，又能集中资源办国家Zui急需的事情，做到“好钢用在刀刃上”。

2.中国出口信用体系现状分析

1988年，原中国人民保险公司开办了出口信用保险业务，对我国机电产品出口提供政策性保险支持，但尚未成为独立的出口信用业务体系。1994年4月，作为我国官方出口信用机构的中国进出口银行成立，标志着我国出口信用体系的正式建立。

中国进出口银行成立之初，主要办理政策性出口信贷业务，原中国银行承担的此项政策性职能移交到该行，该行也承担国家赋予的其他一些政策性金融职能，如中国政府对外优惠贷款、外国政府对华贷款转贷等，1995年3月开办出口信用保险及保函业务以后，成为一家业务品种比较齐全的政策性银行和中国政府的官方出口信用机构，在促进出口、改善出口商品结构、提升我国出口商品档次方面起到了很大作用，有力推动了我国机电产品出口和企业“走出去”步伐。[36]但由于历史原因，中国人民保险公司的出口信用保险业务仍继续办理，形成当时的一家功能和业务品种完全的出口信用机构主力承办出口信用业务以及部分出口信用保险业务仍由商业保险公司办理的出口信用运作体系。

中国出口信用保险公司（以下简称信保公司）成立后，原分布在进出口银行和中保财险公司两家单位的出口信用保险与担保业务统一划归信保公司，我国的出口信用业务实际上就由进出口银行和信保公司两家承办，分别接受人民银行（现为银监会）和保监会的业务监管，形成两架马车并驾齐驱的出口信用格局。经过一段时间的运行，这种格局逐渐暴露出了一些弊端：

（1）企业办事环节和手续增多，沟通协调不畅，给企业带来不便。在保险业务分立之前，进出口银行是惟一的官方出口信用机构，对企业是一条龙服务，可以为企业办理出口信贷和出口信用保险业务，对项目的信贷风险和保险风险的评估与沟通方便，对项目的效益成果和风险防范的平衡与协调可以在内部较快完成，企业办理业务较顺畅。分立成两家机构之后，银行出于风险防范考虑，办理贷款时仍会要求有相应的风险保障措施，而此时企业就要两家跑办手续，办事环节增多。由于两家机构各自业务角度不同，分析评估侧重不同，在信息沟通和业务协调上效率远不如分立之前，对项目的评估差异有时让项目企业无所适从，不仅加大企业融资成本，更加大了企业的时间成本，容易造成时机延误，甚至导致项目流产，影响了国家鼓励和优惠扶持政策的顺利落实。

（2）运营成本大幅提高，增加了财政负担和潜在支付风险。新设立一家全国性金融机构，相应的机构运营和人员维持费用会增加不少，加大了国家开办此项业务的成本。出口信用保险的风险是财政兜底，由于目前没有分账户经营，商业性业务损失与政策性业务损失界限模糊，客观上使按商业化原则运作的信保公司有扩张业务的内在冲动。[37]如何平衡大量商业性业务与政策性业务之间的承保能力和赔付能力，对信用保险公司和为出口信用保险风险买单的国家财政来说，是一个必须认真研究的课题，而对于风险的“Zui后买单人”国家财政来说，更要防止出现信保公司把商业性损失混同与政策性损失的现象，以免形成对财政的“倒逼机制”，增加国家财政的潜在支付压力，使财政陷于被动。

（3）职能重叠，容易造成资源浪费。现代出口信用机构Zui重要的职能是风险管理，即对国际贸易领域的风险进行识别、防范和分担，因为国际贸易当中有些风险是任何一个企业或商业银行都难以承受的，如政治风险等，需要设立官方出口信用机构来承担这一重要职能，通过它对出口的各个环节进行有针对性的系统分析，为出口企业提供全面的决策咨询和风险保障。但两家机构承担此项职能又会带来一些弊端，一方面是职能重叠容易造成政策及具体执行上的冲突，一方面，在财政资金较为紧张的情况下，由两家机构从事国别风险研究与管理，也是一种很不经济的行为。事实上，在出口信用保险公司成立后几年来的运作过程中，两家机构之间既存在大量的合作，（比较典型的案例是双方在印尼巨港电站BOOT项目上的合作，借助出口信用保险公司提供的出口信用保险，进出口银行完成了中国第一个BOOT项目的融资操作，而出口信用保险公司则通过此项目的参与完成了其第一个海外投资保险项目），但双方在一定程度上又存在着暗中的业务竞争、排斥与挤压，对业绩与规模扩大的追求冲动，使两家机构在具体项目办理过程中有时出现排斥对方参与、挤压对方业务空间的倾向，一方面进出口银行希望以国家信用为支持后盾的政策性优惠利率和单个项目的融资规模优势来承揽项目，另一方面出口信用保险公司则通过提供保险来与商业银行联合的手段来把对方“甩开”，致使国家提供的政策性金融资源没有得到充分有效的利用，国家赋予的金融扶持职能也未充分体现，对于宝贵的国家信用资源来说是一种浪费